Restricted Stock Options Steuerpflicht

Langzeitpflege: Mehr als nur eine Pflegeheim Traditionell wurde Langzeitpflege (LTC) eigentlich als End-of-Life-Pflege gedacht - Sie gingen in ein Pflegeheim und starben dort, in der Regel innerhalb eines Jahres oder zwei. Aber wenn Ihre Pflege wurde zu Hause gegeben, Ihre Familie entweder gab es selbst oder bezahlt für die äußere Hilfe aus ihren Taschen. Und wenn Medicare oder Medicaid nicht für Pflege-häusliche Pflege Sie oder Ihre Familie tat. Die ursprünglichen LTC Versicherungspolicen wurden geschaffen, um Familien diese Finanzierungslücken zu füllen. LTC ist nicht einfach die Pflege, die Sie benötigen, um ein Pflegeheim in der Nähe des Ende Ihres Lebens. Also hier schauen wir uns die verschiedenen Arten von LTC und die Optionen, die Sie haben, für den Tag planen Sie und Ihre Familie benötigen könnte, so dass Sie haben einige Möglichkeiten, wenn dieser Tag kommt. Hintergrund Die ersten LTC-Richtlinien, die bis etwa Anfang der 1990er Jahre ausgegeben wurden, glichen den Anforderungen von Medicare LTC. Der einzige Unterschied war, dass diese ursprünglichen LTC Versicherungen in der Regel nur Pflege, die custodial war in der Natur als medizinisch notwendige, qualifizierte Pflege. (Lernen Sie mehr in Medicare: Defining the Lines) Es gab drei Hauptprobleme mit diesen ursprünglichen LTC-Richtlinien: Wenige Leute, die Pflegebedürftigkeit benötigten, verbrachten drei Tage und Nächte in einem Krankenhaus. Wenn eine gedeckte Pflege erforderlich war, dauerte die Notwendigkeit oft nicht lange genug, um die LTC-Politik-Elimination (Wartezeit) zu erfüllen. Die Richtlinien bedeckten nicht irgendwo, außer in einem Pflegeheim. Um diesen Unzulänglichkeiten entgegenzuwirken, hat die nächste Generation der LTC-Policen ihr Angebot erheblich erweitert - weit über die Custodial Care in einem Pflegeheim. Sie beseitigten die Anforderung für den dreitägigen Krankenhausaufenthalt, aber sie fügten auch Glocken und Pfeifen wie Familien-, Ehe - und Mehrgenerationsrabatte, Lebenszeitvorteile und mehr hinzu. (Erfahren Sie mehr in Medicaid versus LTC-Versicherung.) Hier sind einige der Care-Facility-Optionen, die diese Politik bieten: Diese stellen eine Personen wichtigsten Optionen für die Erfüllung seiner LTC-Bedürfnisse. Um Probleme mit der Besteuerung von Leistungen zu lösen, wurden LTC-Versicherungspolicen entwickelt, um sicherzustellen, dass die erhaltenen Leistungen steuerbegünstigt sind, dh ein Teil der Prämien ist abzugsfähig und die Leistungen, die Sie für die Kosten von mehr als 7,5 des bereinigten Bruttoeinkommens erhalten, sind steuerfrei. Wie kann eine Person Plan für LTC bezahlen Hier sind die wichtigsten Optionen und ihre Grenzen. (Der nächste Abschnitt erklärt die verschiedenen Einrichtungen und Standorte, wo Sie LTC erhalten können.) Medicare Medicare bietet LTC für Menschen, die über 65 sind und von Medicare, aber nur etwa 5-8 aller Pflegeheim Betreuung gegeben wird bezahlt Medicare. Diese Art der Finanzierung ist oft sehr eingeschränkt: Es kann nur für medizinisch notwendige, qualifizierte Pflege in einem Pflegeheim gegeben werden, und die Leistungszeiten sind auf jeweils 100 Tage begrenzt. Und diese 100 Tage auferlegen einige kräftige Co-Zahlungen. Medicaid Medicaid LTC Vorteile sind ziemlich umfassend, zumindest in einigen Staaten. Einige Staaten (oder Städte) haben Fall-Management-Systeme mit Client-Input über die Art der Pflege und Einrichtung, wo die Pflege gegeben werden. Aber wenn Sie nicht in der Nähe von indigent sind, können Sie nicht für Medicaid qualifizieren, was bedeutet, müssen Sie irgendwie zahlen Sie Ihre eigenen Kosten oder Hoffnung Medicare wird für eine Weile zu bezahlen. Wenn Sie verheiratet sind und Sie LTC benötigen, kann Ihr Ehepartner sogar zu Hause bleiben, und er oder sie kann in der Regel halten seine oder ihre Rente, Sozialversicherung und ähnlichen Einkommen. Wenn Ihr Ehepartner wenig oder kein Einkommen hat, können einige Bestimmungen einen Teil Ihres Einkommens zu ihm oder ihr zu gehen, während die Balance geht auf Ihre Pflege. Ihr Ehepartner kann auch einige Bargeld und andere Vermögenswerte - die Beträge ändern sich jedes Jahr und variieren je nach Staat, aber Sie können zu medicaid. gov gehen, um aktuelle Medicaid Vorschriften zu sehen. Hier sind die Nachteile von Medicaid: Sie können nicht in der Lage, Pflege in Ihrem Haus erhalten. Wenn der Ehegatte, der im Haus lebt, stirbt, kann Ihr Zustand das Haus verkaufen und das Geld nehmen, um für Ihre Obacht zu zahlen. Dieses kann ein Problem sein, wenn Sie gut genug erhalten, nach Hause zurückzukehren oder wenn Sie planen, Ihr Haus zu Ihren Erben zu lassen. Wenn Sie versuchen, für Medicaid-bezahlte LTC zu qualifizieren, begabten Sie Ihre Vermögenswerte zu einem Vertrauen oder Ihre Familie, aber dann später besser wurde, können Sie ein Problem bekommen, um Ihr Geld, das Sie jetzt brauchen. Nicht alle Einrichtungen akzeptieren Medicaid, und diejenigen, die einen separaten Flügel haben, obligatorische Mitbewohner und andere Beschränkungen auf, was Sie von ihrer Anlage erhalten können. Pay as You Go Dies ist, wie die meisten Leute für LTC bezahlen - sie tun es auf eigene Faust, mit welchen Ressourcen sie zur Zeit haben. Aber Familienmitglieder, die Ihre Sorge leisten können, verlieren verlorene Zeit, verlorene Löhne, verpasste Ereignisse und verpasste Chancen. Alternativ, das Zahlen für Ihre eigene Sorge schnell isst Vermögenswerte, die zu Ihren Erben gehen könnte. Wenn Sie planen, einfach zu zahlen, wie Sie gehen, denken Sie noch einmal. Krankenpflege Hauskosten variieren wild, je nach der Einrichtung, wo Sie leben und welche Dienstleistungen erhalten Sie. Wenn Sie leben in einem ländlichen Gebiet der USA können Sie leicht zahlen 125-150 pro Tag in einem Pflegeheim, und in städtischen oder high-cost Bereichen (wie Alaska) kann es 300-400 pro Tag nähern. Home-Care-Kosten, Alzheimers Gruppe Häuser und assisted-living-Anlage Kosten arent viel weniger, etwa 75-80 der Kosten für ein Pflegeheim. Und diese Preise steigen weit schneller als die Inflationsrate. LTC Versicherung LTC Versicherungsschutz ist nicht auf jede Art von Pflege oder Tagessatz (oder insgesamt Leistungsbetrag) beschränkt. LTC Versicherungspolicen sind nach den Prämien, die Sie sich leisten können (diese Prämien können jedes Jahr steigen) zugeschnitten. Sie können zu jeder Einrichtung gehen Ihre LTC Versicherungspolice deckt, und Sie müssen nicht verkaufen, verbringen oder Geschenk weg Ihre Vermögenswerte für Ihre Pflege zu bezahlen. Auch zum Absterben einige Effekte der Inflation, können Sie Funktionen, die eine 5-7 zusammengesetzte (oder einfache) Erhöhung des Nutzens bieten. Wenn Ihre Politik seit Mitte der 90er Jahre verkauft wurde und mindestens eine 90-Tage-Wartezeit für Leistungen hat, können Ihre Vorteile steuerfrei sein und Ihre Prämien sind steuerlich abzugsfähig. Arten von LTC FacilitiesSettings Es gibt viele Arten von LTC Einrichtungen und Einstellungen. Wenn Sie es sich leisten können, können Sie wählen LTC Versicherungen, die Ihnen erlauben, Pflege fast überall zu erhalten. Das gleiche gilt, wenn Sie zahlen, wie Sie gehen. Aber wenn Sie sich entscheiden, auf Ihre Familie, Medicare oder Medicaid verlassen, können Sie die Konsequenzen spüren. Heres eine zusammenfassende Tabelle für die Arten von LTC-Einstellungen und die Bestimmungen der Finanzierung Methoden: Wie Nachkommen besteuert werden Hat Ihr Arbeitgeber Ihnen ein Auto gegeben. Wohnen Sie in einer Wohnung von Ihrem Unternehmen zur Verfügung gestellt Watch out Diese Privilegien oder Perquisites (im Volksmund als 8220perks8221 bekannt) können in Ihren Händen steuerpflichtig sein. Perks sind Vorteile oder Privilegien, die zusätzlich zu den regulären Gehalt und Zulagen zur Verfügung gestellt werden. Perks möglicherweise direkt oder indirekt durch den Arbeitgeber und könnte Rückerstattungen wie die Erstattung von Treibstoff telefonische Ausgaben oder Einrichtungen wie Motor 8211car, häusliche Hilfe und Eigenkapital Anreize wie Aktienoptionen, etc. werden. Perks werden zu den Kosten des Arbeitgebers oder bei konzessionären besteuert besteuert Werte. Bestimmte Vergünstigungen wie die Erstattung der Telefonkosten sind nach den Steuergesetzen voll steuerfrei. Betrachten wir ein paar gemeinsame Voraussetzungen und die Besteuerung desselben: Die Steuerpflicht hängt hier von einem ab, ob das Kraftfahrzeug im Besitz des Arbeitgebers oder des Arbeitnehmers ist, und ob das Fahrzeug ganz oder ausschliesslich für amtliche Zwecke verwendet wird Oder ob diese teilweise für offizielle Zwecke und teilweise für persönliche Zwecke verwendet wurden. Für Kraftfahrzeuge, die ganz oder ausschliesslich für amtliche Zwecke verwendet worden sind, erfolgt keine vorausschauende Bewertung. Für Arbeitgeber zur Verfügung gestellt Autos zum Teil für offizielle Zwecke und teilweise für persönliche Zwecke, die Steuerpflicht wird wie folgt: Kleine Autos unter 1,6 Liter haben einen erlesenen Wert von Rs 1.800 pro Monat, während Autos mit Hubraum über 1,6 Liter Kubik Kapazität haben wird Perquisite Wert von Rs 2.400 pro Monat, wenn Aufwendungen für Wartung und Betrieb durch den Arbeitgeber erstattet werden. Firmenvermietungen Wenn das Unternehmen Ihnen eine mietfreie Unterkunft anbietet, hängt die Steuerpflicht in Ihren Händen davon ab, ob die Unterkunft im Besitz des Arbeitgebers ist, von Mieter oder Mieter des Arbeitgebers übernommen (möbliert oder unmöbliert) oder ob Unterkunft wird in einem Hotel zur Verfügung gestellt. Die fakultative Bewertung der Miete-freie Unterkunft, wo es im Besitz des Arbeitgebers wird 15 Prozent des Gehalts in Städten, in denen die Bevölkerung übersteigt 25 lakh, 10 Prozent des Gehalts in Städten, in denen die Bevölkerung übersteigt 10 lakh, aber ist unter 25 lakh und 7,5 pro Cent des Gehalts in anderen Fällen. Wird der Mietvertrag vom Arbeitgeber übernommen, so ist der Erfüllungsbetrag eine tatsächliche Mietzahlung, die vom Arbeitgeber gezahlt wird, oder 15% des Gehalts je nachdem, welcher Betrag niedriger ist, wodurch der vom Arbeitnehmer tatsächlich gezahlte Betrag gesenkt wird. Wenn die Unterkunft mehr als 15 Tage in einer Hotelgasthaus-Service-Wohnung zur Verfügung gestellt wird, beträgt der ermäßigte Wert 24 Prozent des Gehalts oder die tatsächlichen Gebühren, die dem Hotel als Unterkunft bezahlt werden, wodurch der vom Mitarbeiter gezahlte Betrag gesenkt wird. Gewährung von Equity RSUs (Restricted Stock Units) sind eine gemeinsame Methode, die Mitarbeiter zu belohnen. Der beizulegende Zeitwert (FMV), wie am Tag der Ausübung (Gewährung einer RSU) abzüglich des vom Arbeitnehmer zurückgezahlten Betrags, wird in den Händen der Arbeitnehmer als Voraussetzung besteuert. Die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem FMV, die bei der Berechnung des kostbaren Werts berücksichtigt worden ist, wird als Kapitalgewinn in den Händen des Mitarbeiters besteuert. Medizinische Ausgaben, die vom Arbeitgeber angefallen oder erstattet werden, sind nicht steuerpflichtig bis zu Rs 15.000. Jeglicher Betrag, der über die vorgeschriebene Grenze hinausgeht oder zurückerstattet wird, wird in den Händen der Arbeitnehmer als Erfüllung behandelt. Einige der Nachkommen wie die Bereitstellung von Hausangestellten, Gas. Wasser und Strom sind in den Händen des Mitarbeiters steuerpflichtig. Für Kreditkarten und Clubmitgliedschaften sind Ausgaben, die für andere Zwecke als offizielle Zwecke angefallen sind, steuerpflichtig. (Der Autor ist Direktor, Steuer-und Aufsichtsbehörden, PwC.) (Dieser Artikel wurde am 7. Juni 2013 veröffentlicht) Holen Sie sich mehr von Ihren Lieblings-Nachrichten an Ihren Posteingang NIE verpassen keine aktuellen Nachrichten werden wir es heiß zu Ihrem Posteingang